PME fatura R$ 50k/mês, operação simples. 6 meses depois: R$ 890k/mês, 12 fornecedores, cadeia de pagamento complexa.
Problema: contador fazendo 3.400 transações/mês em Excel. 60 horas. Risco fiscal alto. Split automático resolve.
O Problema: Agregação Sem Infraestrutura
Caso típico: Delivery agregador (começou como restaurante único).
Pedido R$ 100:
- Pizza: R$ 62
- Refrigerante: R$ 15
- Sobremesa: R$ 23
Sem automação:
- Cliente paga R$ 100 na plataforma
- Plataforma recebe tudo (perigo: mixing de fundos)
- Fim do mês: planilha com 3.400 pedidos
- Contador soma quanto é de cada restaurante
- Plataforma transfere manualmente (TED individual)
- Declaração IR: origem de R$ 890k difícil de rastrear
Riscos:
- Fiscal: Receita Federal vê R$ 890k entrando, difícil provar que R$ 623k era de terceiros
- Operacional: Erro em planilha = restaurante recebe errado = disputa
- Fluxo de caixa: Restaurante espera 15-30 dias repasse (capital travado)
- Custo: 60h/mês contador = R$ 6k/mês (R$ 72k/ano)
Solução: Split na Liquidação
Divisão automática no momento da transação. Cada participante recebe diretamente.
Pedido R$ 100 (após taxa adquirente 3%):
- Valor líquido: R$ 97
- Pizza (64%): R$ 62,08
- Refrigerante (15,5%): R$ 15,04
- Sobremesa (20,5%): R$ 19,88
Sistema cria 3 transferências. Contabilidade automática: 6 lançamentos (partidas dobradas).
Arquitetura:
1 transação → 3 transferências → 6 lançamentos contábeis
Partidas dobradas: débito = crédito. Zero descasamento.
Compliance Fiscal Automático
Rastreamento completo:
- Cada centavo tem origem e destino rastreáveis
- Export direto para SPED: sistema gera arquivo txt padrão Receita Federal
- DCTF automática: base de cálculo por estabelecimento já segregada
- Auditoria: sistema mostra fluxo completo de qualquer valor
Sistema permite auditoria completa: transação → destinatários → valores → datas. Contador exporta relatório e importa no sistema contábil. Zero digitação.
Impacto Operacional Real
Antes (manual):
- 60h/mês reconciliação em Excel
- Custo contador: R$ 6k/mês
- Erro médio: 2-3 transferências erradas/mês (disputa com restaurante)
- Repasse: 15-30 dias após venda
- Risco fiscal: médio-alto (rastreamento incompleto)
Depois (split automático):
- 1,8h/mês validação (contador só confere, não processa)
- Custo: R$ 400/mês
- Erro: 0 (sistema não erra matemática)
- Repasse: D+30 automático (ou D+0 sob demanda)
- Risco fiscal: zero (rastreamento completo, export SPED automático)
Economia anual: R$ 67k (R$ 72k - R$ 5k) + eliminação de risco fiscal (não quantificável, mas real).
Casos de Uso
1. Marketplace Multi-Seller
E-commerce agregando múltiplos vendedores. Cliente compra de 3 sellers diferentes, paga 1 vez.
Split: 85% seller, 15% plataforma (fee).
2. Delivery Agregador
App de delivery com múltiplos restaurantes. Pedido único, múltiplos fornecedores.
Split: 90% restaurante, 10% plataforma.
3. Franquia com Royalty
Rede de franquias. Venda no franqueado gera royalty automático para franqueador.
Split: 92% franqueado, 8% franqueador (royalty).
4. SaaS com Pass-Through Billing
Software de gestão onde cliente final paga serviço através do sistema.
Split: 95% prestador, 5% SaaS (fee transacional).
5. Afiliados/Influencers
E-commerce com programa de afiliados. Venda por link único do influencer.
Split: 90% loja, 10% influencer (comissão).
Implementação Técnica
Configuração:
Define-se percentual para cada recebedor. Sistema valida: soma = 100%, valor mínimo R$ 1 por recebedor.
Isolamento de Dados
Cada seller vê apenas suas transações. Plataforma vê consolidado de todos.
Isolamento rigoroso: Seller A nunca acessa dados de Seller B.
Quando NÃO Usar Split
Split não resolve todos os casos:
- Divisão variável/complexa: "Divide baseado em peso do produto + frete + região" = regra muito complexa, melhor processar post-liquidação
- Aprovação manual necessária: "Só transfere após gerente aprovar" = split não serve (precisa ser imediato)
- Único recebedor: Split de 1 não é split, é overhead desnecessário
- Recálculo frequente: Se regras mudam toda semana, split pré-configurado complica
Conclusão
PME que vira agregador enfrenta problema fiscal/contábil crítico: rastreamento de origem/destino de valores.
Split automático na liquidação resolve:
- Elimina 58h/mês trabalho manual (60h → 1,8h)
- Economia R$ 67k/ano em contabilidade
- Compliance fiscal automático (export SPED, rastreamento completo)
- Zero erro de repasse
- Fluxo de caixa melhorado (repasse D+30 ou D+0)
Cada transação gera 6.9 journal entries (média). Partidas dobradas. Auditável. Pronto para Receita Federal.
Agregador sem split = planilha infinita. Agregador com split = operação limpa.